Оценка
эффективности инвестиций в производство мелких стеновых блоков из
полистиролбетона
Ориентировочная потребность в инвестициях на создание
производства стеновых блоков из полистиролбетона в ценах по состоянию на
01.01.04 г. Составляет 729,7 тыс. руб., в том числе:
- технологическое оборудование – 434,5 тыс. руб.
- аренда, транспорт, оргтехника – 200,0 тыс. руб.
- непредвиденные затраты – 95,2 тыс. руб.
Годовой объем производства определен в количестве
24000 м3.
В соответствии с заданным объемом производства,
установленным оборудованием, требованиями технологического процесса, с учетом
возможного совмещения профессий и расширения зон обслуживания численность
трудящихся определена в количестве 6 человек.
Себестоимость годового объема производства продукции
определена составлением сметы эксплуатационных затрат и составила 22,1 млн.
руб.
Смета эксплуатационных затрат приведена в табл. 1.
Годовой фонд заработной платы рассчитан исходя из
численности трудящихся, среднемесячной заработной платы, принятой на
уровне 7000 руб.
Отчисления в единый социальный фонд составили 35,6 %.
Таблица 1.
Смета эксплуатационных затрат
|
Элементы затрат |
Цена за ед., руб. |
Кол-во |
Сумма, тыс. руб. |
|
1.Затраты на сырье,
материалы - цемент - полистирол вспененный - шлак - химическая добавка |
1000 500 100 50 |
7200 21600 7200 2160 |
7200,0 10800,0 720,0 108,0 |
|
2.Электроэнергия, тыс. кВт∙ч |
771,4 |
2120 |
1635,4 |
|
3.Фонд оплаты труда |
|
|
504,0 |
|
4.Отчисления в ЕСФ |
|
|
179,4 |
|
5.Амортизационные
отчисления на реновацию |
|
|
25,0 |
|
6.Ремонтный фонд |
|
|
33,8 |
|
7.Платежи по обязательному
страхованию фондов |
|
|
0,0075 |
|
8.Прочие |
|
|
848,2 |
|
Итого затрат: |
|
|
22053,9 |
|
Затраты на 1 м3 |
|
|
0,91891 |
Годовой объем продаж в свободных (рыночных) ценах
определили на уровне 33,6 млн. руб.
Свободная (рыночная) цена 1 м3 стеновых
блоков из полистиролбетона принята на уровне 1400 руб. без НДС.
Финансово-экономические показатели представлены в табл. 2.
Таблица 2.
Финансово-экономические показатели
|
Наименование показателей |
Величина |
|
1.
Годовой объем производства, тыс. м3 |
24,0 |
|
2.
Годовой объем продаж по свободным (рыночным) ценам, млн. руб. |
33,6 |
|
3.
Производственные издержки, млн. руб. |
22,1 |
|
4.
Предполагаемая отпускная цена за 1 м3, руб. |
1400 |
|
5.
Коммерческая себестоимость 1 м3, руб. |
918,91 |
|
6.
Валовая прибыль, млн. руб. |
11,5 |
|
7.
Численность трудящихся, чел. |
6 |
|
8.
Потребность в инвестициях, млн. руб. |
0,73 |
|
9.
Производственные фонды, млн. руб. |
2,71 |
|
9.1.
Основные |
0,5 |
|
9.2.
Оборотные |
2,21 |
|
10.
Рентабельность, % |
|
|
10.1.
Продукции |
52,0 |
|
10.2.
Производства |
42,4 |
|
11.
Налоги, млн. руб. |
2,81 |
|
11.1.
На имущество |
0,06 |
|
11.2.
На прибыль |
2,75 |
|
12.
Чистая прибыль, млн. руб. |
8,69 |
|
13.
Амортизационные отчисления на реновацию, млн. руб. |
0,025 |
|
14.
Сумма чистой прибыли и амортизационных отчислений, млн. руб. |
8,72 |
|
15.
Инвестиции для окупаемости, млн. руб. |
2,94 |
|
16.
Срок окупаемости, лет |
0,34 или около 4 мес. |